基层供销社定额管理试行办法
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基层供销社定额管理试行办法
供销合作总社
基层供销社定额管理试行办法
1982年2月20日，供销合作总社
一、目的、任务
定额管理是企业依靠和组织职工，根据计划要求，对企业内部各业务经营单位（或个人）制定各项定额指标，明确经济责任，以定额为尺度，核算与考核业务经营情况，加强经济核算，提高经济效益的一种管理方法。它是企业全面经济核算的组成部分，也是推行经营责任制的基础工作。
实行定额管理的目的和任务：
（一）落实国家计划，划清经济责任，分别考核各业务经营单位的经营成果，调动与发挥职工参与企业管理的积极性，不断改善企业经营管理。
（二）贯彻执行党和国家的方针、政策、扩大购销业务，提高服务质量，更好地为生产服务，为人民生活服务。
（三）加强经济核算，合理使用资金和人力、物力，提高企业竞争能力，提高企业经济效益。
二、范围、注意事项
基层供销社经营业务的店、柜、组，包括零售、收购、仓库、运输、饮食服务、生产加工、其他附属企业和代购代销店，以及承包的个人，都应实行定额管理。县级批发和各级社的零售企业，可比照本办法的原则精神组织试行。
实行定额管理应注意以下事项：
（一）定额指标的制订、执行和考核，都要充分依靠群众，坚持领导、专业人员、群众三结合的方法，充分调动与发挥职工群众经商理财的积极性，充分发挥领导干部和专业人员的作用，把上级要求、企业领导的通盘考虑和职工群众的积极性结合起来。
（二）各定额单位制订哪些定额指标，应根据其主营业务、规模大小、管理水平以及其他有关条件确定，因地因事制宜，不要“一刀切”。
（三）各项定额指标，既要积极先进，又要留有余地，把革命热情和科学态度结合起来。
（四）定额的计算方法和核算时的凭证帐表要从实际出发，繁简适当，讲求实效，做到算而有用，管而合理，不搞形式主义。
（五）定额管理要同其他管理制度相结合，互相衔接，相互促进，全面提高企业经营管理水平。
三、定额指标
（一）定额指标与计算要求
1、经营商业的单位一般定五项指标
（1）购销额。这是考核业务经营的基本指标。一定要在制定商品必备目录和经营品种的基础上，根据国家计划、货源情况、市场变化、历史资料等因素，综合考虑确定。零售柜组定销售额，收购柜组定收购额和销售额。仓库定拨货额或批发额。
（2）商品资金和周转天数。这是考核资金使用状况的一项指标。可根据历史的先进的商品资金周转天数和预测定额期的变化情况综合计算确定。也可以按商品大类和主要商品测算，使定额更接近于实际。
平时主要按定额资金掌握、检查、期末按平均商品资金周转天数考核。允许商品资金随购销额的增减而相应浮动。
季节性强的大宗农副产品收购和化肥、农药供应所需资金，仍按计划供应。
（3）费用和费用水平。这是反映成本和节约效果的重要指标之一。要求定得准、算得了、管得着。一般以核定定额单位能够直接管理和计算的开支为宜。既定费用额，又定费用率，以费用率为主要考核指标。
为了计算、考核利润，也可以核定全部费用，即包括由企业会计集中核算分摊的费用。
（4）利润。这是考核经营成果的一项综合性指标。根据业务经营额、毛利、费用、税金和其他收支等因素确定。实行利润承包的和有条件的，应该按实际毛利率计算。条件不具备的，可以按计划毛利率计算，也可以暂不核定利润指标。
（5）人员和劳动效率。这是反映劳动力组织情况和劳动效果的重要指标。根据购销任务和经营管理的需要确定人员定额，然后核定每个人员的劳动效率。要按不同单位、行业的从业人员，分别确定平均先进的劳动效率指标。在正常情况下，劳动效率应逐步提高，不能低于历史水平。
此外，还可以根据加强管理的需要和可能，制定重点商品升耗率、综合升耗率或公差率、节约利废、有问题商品推销等指标进行考核。
2、饮食服务单位一般定七项指标：营业收入、毛利率、费用、利润、人员、资金、经营品种（服务项目）。
3、生产加工班组一般定八项指标：产品的产值、产量、质量、成本、销售收入、人员、劳动生产率、利润。
4、运输业务班组（或单车、单船）一般定五项指标：人员、运输收入、费用、吨公里运输成本和耗油量。
实行经营承包的单位和个人，可按上述规定和本单位的具体情况，根据承包的要求，合理地制订定额指标，至少要制订购销额、商品资金（或流动资金）、利润三项基本定额指标。并联系奖惩制度，明确规定经营承包者对房屋、设备、资金等财产应负的经济责任。
对基层供销社的行政管理人员也应明确经济责任。要有考核指标，并且要和定额单位的定额执行情况恰当地联系起来。
（二）制订定额的时间和程序
定额一般一年核定一次，可以年度分季，也可以按季分月。如情况发生重大变化，应随时调整。
核定定额指标要上下结合，一般由基层社提出初步意见，经店柜组职工充分酝酿、讨论，制订定额，再由基层社集中平衡、批准，下达执行。也可以由定额单位提出建议数，然后经基层社平衡、批复执行。
四、核算、分析
（一）核算形式
企业应从实际出发，按照分级管理、分级核算的原则，把专业核算和群众核算密切结合起来，搞好各环节的经济核算。企业内部各业务经营单位的核算形式，可根据规模和营业额的大小、管理水平等不同情况。分别实行半独立核算或报帐制。对实行经营承包的，要进行单独核算。
商店一般可实行半独立核算，设专职核算员，负责编制计划，搞好核算，编报报表，反映和监督各项经济活动和经营成果。
柜组一般实行报帐制，设兼职核算员，负责记帐、核算、编表和组织柜组经济活动分析。
对实行经营承包的柜组或个人，要进行单独核算，核算的具体指标由企业根据其实际情况确定，但必须做到核算真实、数字准确。
凡有条件的大型商店、饮食服务企业、生产加工企业，经有关单位批准，可以实行独立核算。
不论哪种核算形式，都应充分利用会计、统计、业务等原始凭证、帐表，力求简便适用，避免繁琐重复。
（二）定额的核算和检查、考核
核算员和基层社会计必须搞好对各项定额指标的核算、检查、考核，随时掌握定额执行情况，发现问题，及时反映，以便采取措施，保证全面、均衡地完成各项定额指标。
对购销额的核算必须真实完整。检查考核时，不仅要看定额完成情况，还要看执行政策、服务态度和服务质量。对经营品种，可按上期商品盘点表上实有品种加本期购进的新品种进行考核。
对商品资金定额要进行日常的监督与控制，防止无故突破，流于形式。一般可以采用“定额余款补货”办法，利用交款、提货凭证，每次结出“余款”，基层社会计和仓库据以控制拨货或控制定额单位进货。
对利润指标的核算，要加强审核，按制度规定计算毛利、费用、税金，并认真按期盘点商品、财产。按计划毛利率计算的，只作为对店组的考核指标，不能作为专业核算的依据。
对定额指标的检查、考核，实行基层社领导、会计和定额单位相结合。检查以定额单位自查为主，一般要求每旬检查一次，并向基层社领导汇报。考核主要由基层社领导和会计负责，至少每月对各定额单位进行一次全面的检查与考核，并报告县社。
（三）经济分析
建立领导、专业人员和职工群众三结合的分析制度。基层社、商店、柜组、个人要逐级组织定期的经济分析，充分利用定额和核算资料，结合业务情况，及时总结经验，发现问题，研究措施，改进工作。
基层社应每月定期召开一次有领导人员、计统、会计和店组负责人、核算员、个人承包员参加的经济活动分析会，检查上月定额执行情况，分析原因，找出问题，研究改进措施，安排下步工作，以保证全面完成各项定额指标。
（四）核算资料的保管
各定额单位的会计凭证、帐簿和报表，应由企业财会部门按会计制度规定要求，统一妥善保管。属于群众核算内部的有关资料，也要建立档案，保存三至五年。
五、几个结合
实行定额管理，要同其他经营管理制度通盘考虑，搞好以下几个结合。
（一）同岗位责任制结合。按责、权、利统一的要求，基层社的干部、职工（包括领导干部），都要结合岗位责任制的规定和分工，明确其对有关定额所应负的经济责任及应受到奖惩的条件。
（二）同“拨货计价，实物负责制”结合。经营零售业务的，应尽可能以实物负责单位为定额单位，充分利用“货计价，实物负责”原有凭证、单、表作为核算依据，以期手续上一致，避免重复，便于考查。
（三）同社会主义劳动竞赛和奖惩制度结合。要把定额指标列为社会主义劳动竞赛的主要内容，定期检查评比，要按定额指标完成情况和劳动态度、服务质量等其他劳动竞赛条件记分计奖，有奖有惩，实行按劳分配，克服平均主义，把精神鼓励和物质奖励结合起来。
（四）同经营责任制结合。企业无论实行什么形式的经营责任制，都必须搞好定额管理。要把责、权、利结合起来，并把定额管理情况作为对责任制进行考核的主要内容。
六、组织领导
（一）基层社应把定额管理工作列入重要议事日程，指定一名主任或副主任主持，建立领导、专业人员、职工三结合的管理组织，负责日常工作。县社在推行定额管理工作中，处于关键地位，应有得力干部负责组织领导，并建立定额管理、核算、报表制度，定期检查、考核。
（二）基层社会计负责对定额管理工作有关会计核算业务进行指导，定期检查考核，随时掌握定额执行情况，辅导定额单位搞好核算和分析工作。
（三）培训定额单位的核算员，建立群众性的核算队伍。以基层社自培为主，县社轮训为辅。核算员力求做到懂购销业务，懂核算技术，会制订定额指标，会检查、分析定额执行情况，辅导本单位职工学会定额制订和核算办法，把定额管理真正置于广泛而又坚实的群众基础之上。
七、本办法从一九八二年起施行。一九七七年总社财会物价局所发的《基层供销社群众核算试行办法（草稿）》与本办法有抵触的，以本办法为准。各地在试行中，可根据实际情况，制订实施细则。
无锡市住宅共用部位共用设施设备维修资金管理办法
江苏省无锡市人民政府
市政府关于印发《无锡市住宅共用部位共用设施设备维修资金管理办法》的通知
锡政发〔2004〕3号
各市（县）和各区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
现将《无锡市住宅共用部位共用设施设备维修资金管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行 。
二○○四年一月五日
无锡市住宅共用部位共用设施设备维修资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范住宅共用部位共用设施设备维修资金（以下简称维修资金）管理和使用，保 障住宅共用部位共用设施设备正常使用，维护住宅产权人、使用人的共同利益，根据国务院 《物业管理条例》、《江苏省物业管理条例》等法规，制定本办法。
第二条 本办法所称住宅共用部位是指住宅主体承重结构部位（包括基础、内外承重墙体、 柱、梁、楼板、屋顶等）、户外墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等。
本办法所称住宅共用设施设备是指物业区域或者单幢住宅内，由全体业主共同拥有并使用的 上下水管道、落水管、电梯、天线、绿地、道路、沟渠、池井、非经营性停车场（车库、平 战结合使用的地下防空室）、公益性文体设施和共用设施设备使用的房屋等。
第三条 凡本市市区范围内，住宅物业的业主、住宅小区内的非住宅物业或者与单幢住宅楼 结构相连的非住宅物业的业主，都须交纳维修资金。
第四条 维修资金属于业主所有，按照统一交纳、专户储存、专款专用、业主决策、政府主 管部门和财政部门监督使用的原则进行管理。
第五条 无锡市房产管理局（以下称市物业管理行政主管部门）是本市维修资金管理的行政 主管部门，负责本办法的组织实施。无锡市物业管理中心具体负责维修资金的归集、核算。
市财政部门负责对维修资金的使用和管理进行监督。
区房产管理部门依照本办法做好维修资金的相关管理工作。
第六条 物业区域内的市政公用设施和相关设施设备，按规定应当由供水、供电、供气、环 卫、公共照明、通信、有线电视等部门和单位养护维修的，管理职责和养护方式不变。相关 部门委托物业管理企业代为维修养护的，应当支付维修养护费用。
第二章 维修资金的筹集
第七条 维修资金按以下标准筹集：
（一）出售公有住房的，在售房款中按建筑面积每平方米50元的标准提取。
（二）本办法施行前核准销售的商品房，购房人按建筑面积每平方米35元的标准交纳；本办 法施行后核准销售的商品房，购房人按建筑面积每平方米50元的标准交纳，其中购买独立别 墅或者住宅小区内独立的非住宅物业的，购房人按建筑面积每平方米30元的标准交纳。
（三）本办法施行后核准销售的设有电梯的商品房，购房人除按本条第（二）项的规定交纳 维修资金外，还须按建筑面积每平方米40元的标准另行交纳专项用于电梯更新的维修资金（ 以下简称电梯更新资金）；出售设有电梯的公有住房的，在售房款中按建筑面积每平方米40 元的标准另行提取电梯更新资金。
（四）本办法施行前已出售的设有电梯的住房，其电梯更新资金的筹集，业主大会或业主委 员会可以参照本办法的有关规定执行。
第八条 下列住宅由购房人或者产权人按照本办法第七条规定的标准交纳维修资金：
（一）集资建造的住房；
（二）拆迁安置实行产权调换的住房；
（三）农民拆迁安置房；
（四）转让时未交纳维修资金的住房；
（五）其他应当交纳维修资金的住房。
第九条 购房人或者产权人应当在办理房屋产权证前将维修资金交纳至市物业管理中心；未 出售的商品房，由开发建设单位在房屋竣工交付使用两年内将维修资金一次性交纳至市物业 管理中心。
第十条 住房的出售方应当事先告知购房人维修资金的交纳标准和方式，并在买卖合同中 予以载明。
第十一条 市物业管理中心在收到维修资金后应即存入维修资金专户，开具维修资金专用票 据，并发放维修资金卡，交由业主保存，供查询、核对。
第十二条 在办理房屋产权登记时，购房人或者开发建设单位应当向房产登记机构提供已交 纳维修资金的专用票据。
第十三条 维修资金余额用至首期维修资金的30％时，维修资金暂缓使用，业主委员会或者 住宅管理单位应当向业主再次筹集，再次筹集后的维修资金余额不得少于首期维修资金数额 。
电梯更新资金不足支付的部分由产权人按规定再次筹集。
第三章 维修资金的管理
第十四条 市物业管理中心管理维修资金应按幢建帐、按幢使用、核算到户。
市物业管理中心应当建立维修资金公示和查询制度，定期公布维修资金的筹集和使用以及保 值增值情况，接受业主的查询和监督。
第十五条 市物业管理中心应保证维修资金的安全和增值。维修资金闲置时，在保证正常使 用的前提下，经市物业管理行政主管部门同意，市物业管理中心可以用部分维修资金购买国 债，严禁挪作他用。
维修资金自存入维修资金专户之日起按银行规定存款利率结息。
维修资金利息净收益和购买国债的增值收益应当转作维修资金滚存使用和管理。
第十六条 利用住宅共用部位共用设施设备进行经营的所得收益应当主要用于补充维修资金 ；其中，利用地下防空室进行经营所得，应当用于地下防空室的维修和大修。业主大会另行 决定用途的除外。
第十七条 住宅房屋所有权转让时，维修资金余额随房屋所有权同时过户。转让当事人之间 对维修资金余额补偿另有约定的，从其约定。
第十八条 因拆迁或者其他原因造成住房灭失的，业主可持本人身份证、房屋权属证书注销 证明，向市物业管理中心申请退回维修资金余额。市物业管理中心应当在三日内办理完毕； 不能退回的，应当书面说明理由。
第十九条 本办法施行前开发建设单位和物业管理单位已收取的维修资金，必须限期进行清 理，统一交至市物业管理中心专户储存。
第四章 维修资金的使用
第二十条 维修资金专项用于住宅共用部位共用设施设备保修期满后因自然损坏或者不可抗 力原因毁损而实施的维修、更新和改造，不得挪作他用。住宅共用部位共用设施设备属于人 为损坏的，其维修、更新费用应当由责任人承担。
独立别墅或者住宅小区内独立的非住宅物业的业主交纳的维修资金专项用于小区内共用设施 设备的维修、更新、改造。
电梯更新资金专项用于电梯的更新及大修，电梯的日常维护应在电梯运行使用费中列支。
第二十一条 维修资金应先在增值部分中列支，当住宅交付使用满15年且增值部分不敷使用 时，可使用维修资金本金，但最多不能超过维修资金本金的70％；若住宅交付使用未满15年 ，但损坏特别严重，迫切需要维修、加固的，经业主大会或者授权业主委员会批准后，可提 前使用维修资金本金。
第二十二条 维修资金的使用应当接受业主的监督。每年年初物业管理企业或者受托管理的 单位应当将上一年度维修资金的使用情况向业主委员会或者相关业主报告，并向物业区域内 的业主张榜公布。
业主委员会或者相关业主可以委托社会中介机构对本物业区域内维修资金的使用情况进行审 计。
第二十三条 住宅共用部位共用设施设备需要维修的，按下列程序办理：
维修资金的使用，已实施物业管理的，由物业管理企业提出年度使用计划，经业主大会或者 业主委员会审定后，由市物业管理中心划拨。未实施物业管理的，由受托管理的单位提出年 度使用计划，经业主同意后报市物业管理中心核拨。
突发性事件抢修，由物业管理企业或者受托管理的单位负责先行维修，然后填写市物业管理 行政主管部门统一印制的报修单，经业主委员会或者业主同意后，报市物业管理中心划拨维 修费用。
第二十四条 维修费用按照下列规定分担，并在业主交纳的维修资金中列支：
（一）住宅共用部位共用设施设备的维修、更新、改造费用，由该幢住宅楼的业主按照住宅 建筑面积的比例分担；一幢住宅楼有两个以上门号的，一个门号内共用部位共用设备的维修 、更新、改造费用，由该门号内的业主按照住宅建筑面积的比例分担。
（二）物业区域公用设施设备的维修、更新、改造费用，由全体业主按照住宅建筑面积的比 例分担；属于两个以上物业管理区域的共用设施设备维修、更新、改造费用，由所属物业 管理区域的全体业主按照住宅建筑面积的比例分担。
维修资金未交纳期间发生的维修费用由相关业主按住宅建筑面积的比例分担。
第二十五条 对未按照规定实行维修资金专户储存以及挪用维修资金等行为，将依照有关法 律法规的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
物业管理行政主管部门和其它行政管理部门工作人员违反本办法玩忽职守、滥用职权或者不 依法履行职责的，将给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十六条 江阴市、宜兴市可参照本办法执行。
第二十七条 无锡市房产管理局可对本办法的具体应用作出解释。
第二十八条 本办法自2004年2月1日起施行。本市过去制定的有关规定与此办法相抵触的， 执行本办法。
印发《关于加强铁道结算中心管理的若干规定》的通知
铁道部
印发《关于加强铁道结算中心管理的若干规定》的通知
1999年1月29日，铁道部
各铁路局，各总公司，铁科院：
根据中国人民银行、铁道部《关于加强铁道结算中心管理的通知》（银发〔1998〕526号）要求，现将修订后的《关于加强铁道结算中心管理的若干规定》发给你们，请组织有关人员认真学习，贯彻执行。前发铁财〔1997〕9号文同时废止。
第一章 总 则
第一条 为了提高货币资金整体使用效益，规范各级铁道结算中心（以下简称结算中心）的经营管理行为，促进结算中心发展，依据中国人民银行、铁道部《关于加强铁道结算中心管理的通知》（银发〔1998〕526号），制定本规定。
第二条 本规定适用经部批准设立的全路各级结算中心，铁道结算中心（以下简称部结算中心）应根据本规定制定实施办法。
第三条 结算中心是铁路内部货币结算资金管理机构。主要任务是办理内部结算，集中管理货币结算资金，调剂资金余缺。主要业务范围是：
（一）受理、管理所有铁路单位、部门开户。
（二）办理铁路内部单位纵、横向结算，通过银行办理铁路单位与路外单位结算。
（三）办理铁道部、铁路局、总公司（以下简称部、局、公司）委托在国内、外的融资业务。
（四）办理主办单位委托的基金管理，大宗材料、燃料、配件结算和向商业银行借款。
（五）运用沉淀资金调剂铁路内部单位资金余缺，并实行有偿使用。
（六）办理部、局、公司委托的其他业务。
第四条 结算中心坚持安全、效益、流动性原则，按有关规定独立开展业务，接受业务主管和主办单位的稽核监督和指导。
第五条 结算中心负责管理铁路单位帐户。各单位和部门必须在当地结算中心开设结算户。具有法人资格的单位在商业银行开户时须经结算中心审核批准后办理。对不按规定开户或公款私存的，按私设小金库和违反财经纪律论处。
第六条 结算中心在选择开户银行上坚持互惠互利、共同发展的原则，为了保证资金结算准确、快捷、通畅，在维护已形成结算体系的前提下，继续发展与中国工商银行、中国建设银行的协作关系；在变更协作银行时，须报部批准。
第七条 结算中心必须建立政治上可靠，精通铁道行业知识，通晓财会、金融业务的专业队伍，适应结算中心发展的需要。
第二章 资金来源及运用
第八条 结算中心资金来源指主办单位拨入的各项资金、向商业银行借入资金和铁路开户单位的存款。结算中心有权运作在商业银行开设的总户沉淀资金。结算中心有权拒绝任何单位和个人查询铁路单位存款状况，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划开户单位存款，但法律另有规定者除外。
第九条 结算中心比照国家规定支付内部单位存款占用费。
第十条 结算中心要保证正常支付。发生5－10天间资金周转问题时，结算中心之间可以进行内部调剂，资金调剂按有偿方式进行，调剂资金应严格按规定进行，确保资金安全。
第十一条 结算中心不准违规经营，不准向路外单位、向个人吸收存款和发放贷款，不得损害国家利益和社会公众利益。
第十二条 结算中心（以下简称甲方）根据铁路各系统各单位经营发展的需求，在部有关政策指导下开展资金调剂业务。内部调剂资金不准用于生产性和非生产性固定资产投资和炒买炒卖股票。严禁对外直接投资、借款和担保。
第十三条 甲方要严格审查借款人（以下简称乙方）的资信状况。甲方对乙方调剂款用途，偿还能力，还款方式，抵押物、质物的权属价值，实现抵押权、质权的权属价值，实现抵押权、质权的可行性以及乙方担保人的偿还能力要进行严格审查，落实担保责任，保证按期收回。
第十四条 结算中心办理资金调剂业务实行限额分级审批制度。限额以内的，由结算中心审批；超限额的，应由资金调剂审查委员会审批。对调剂款实施跟踪检查，对不按规定用途使用调剂资金的，结算中心有权提前收回。
第十五条 资金调剂业务由甲方与乙方订立书面合同，合同应当约定调剂款种类、用途、金额、占用费率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
第十六条 结算中心调剂款余额与存款余额比例不得超过60％，对同一借款人调剂款余额不超过结算中心存款余额的10％。
第十七条 乙方应当按期归还调剂款的本金和占用费，到期不能归还担保调剂款本金和占用费时，甲方有权从乙方帐户直接扣回，不足部分从担保单位帐户扣回，或处分抵押物及有价证券予以清偿。乙方到期不归还信用调剂款，应按合同承担约定责任。
第十八条 为合理调整结算中心资产结构，在确保资金安全和结算中心资金运作正常需要的前提下，可以在开户银行或经营状况好、信誉好的国有商业银行安排一定额度定期和约期约定存款；可以在经结算中心主管领导同意后按国家规定开展国债及铁路债券回购业务。金融机构所支付的利息和浮动利息以及债券回购业务收入必须全额入帐。在协作银行定存和约期约定存款由结算中心主任决定，在国有商业银行存款报结算中心主管领导审批。
第三章 管理体制及机构设置
第十九条 铁道部资金清算中心是结算中心的业务主管部门，负责掌握地区结算中心货币结算资金运用信息；负责协调重要客户关系；监督结算中心运作全过程。
第二十条 根据区域化、网络化的布局原则在两个较大铁路单位以上的地区可设立地区结算中心，行使本地区铁路单位货币结算资金管理职权，办理规定范围内业务。地区结算中心及其分支机构名称分别规范为“＊＊铁道结算中心”和“＊＊铁道结算中心＊＊分中心、＊＊结算部”。
第二十一条 结算中心设立实行审批制度。各地区结算中心及其一级分支机构经部资金清算中心审核后由铁道部批准设立。地区结算中心及其分支机构的设立条件和上报文件按照《铁道结算中心分支机构审批暂行办法》执行。
第二十二条 结算中心管理实行业务主管和主办相结合原则。部结算中心负责拟定统一规章制度；对下级结算中心业务活动实施稽核监督；负责建立全路电子联网结算系统。主办单位（路局、分局、工程局等）负责地区结算中心定编定员、干部任免、利益分配，创造中心运作环境。
第四章 联网结算
第二十三条 联网结算是指各级结算中心管内及跨地区纵、横向之间的联合清算，联网结算需要配置计算机硬件、软件系统，制定结算、汇差清算办法等条件支持。
第二十四条 联网结算目标：建立反映灵敏、调度灵活、结算快捷、管理严格的内部货币资金结算系统。联网结算任务：准确、及时地办理联网结算，保证资金汇路畅通，大力压缩在途资金；加强内部管理，严密结算手续，防弊堵漏，保证货币结算资金安全；科学地组织票据传递，及时办理结算中心间查询业务。
第二十五条 联网结算内容：
（一）办理全部内部货币结算资金划拨。
（二）提供全路货币结算资金管理信息，包括各级结算中心、存款大户、路局、分局等有关单位货币结算资金的收、支、余情况，预测未来某一时期的货币结算资金状况。
（三）建立铁路内部货币结算资金调剂制度，按有偿、自愿原则，调剂各单位、各地区间货币结算资金的余缺。
第二十六条 联网结算条件：完善各级结算中心机构，按实配备人员。部结算中心统一组织联网结算硬件配置和软件开发，制定管理办法。各级电子中心、电务部门予以配合支持。
第二十七条 联网结算纪律：
（一）单位办理结算，必须严格遵守联网结算办法（办法另定）的规定，不准出租、出借帐户；不准签发空头支票和远期支票；谁的钱进谁的帐；中心不垫款；不准套取结算中心信用。
（二）结算中心办理结算业务必须准确、及时，不得借故延付。由结算中心责任造成客户损失的，按规定赔偿，涉及个人责任时追究个人行政、经济责任。
（三）参与资金调剂的结算中心，要以大局为重。对违规者给予通报批评、经济处罚，并停止网上调剂资格。有关办法另行制定。
第五章 财务会计与监督
第二十八条 结算中心根据有关法规及部有关规定拟定财务管理、会计核算实施细则，并负责实施。
第二十九条 各级结算中心应真实记录、全面反映其业务活动和财务状况。年初向主办单位提报年度收支预算和固定资产购置预算。及时编制季、年度财务报告，向主办单位报送。部结算中心根据工作需要建立快报制度，各地区结算中心应按要求及时报送。
第三十条 为了鼓励结算中心提高货币结算资金运用效益，鼓励内部单位存款，由主管部门制订奖励办法，对做出贡献的员工和客户给予奖励。结算中心运用沉淀资金的净收益全部用来冲减财务费用。主办单位对于结算中心的发展和必要的福利性支出给予资金支持，可根据实际需要在结算中心运用沉淀资金净收益的10％以内安排。
第三十一条 结算中心要建立健全各项业务管理，结算管理，备用金现金管理，存、调剂款管理，呆帐管理。建立安全防范等各项稽核检查制度，建立严格的岗位责任制。
第三十二条 结算中心要加强稽核工作。稽查人员要具有较高的政治业务素质，熟悉财政金融政策和各项管理制度，遵纪守法，忠于职守，依法检查，秉公办事，保守秘密。
第三十三条 稽查内容包括：各种原始单据、凭证、帐册、财务报告、财务计划、预算、现金、财产、文件、档案、合同等资料。根据需要要求有关人员提供情况，作出稽查记录，编拟稽查报告。对基础工作混乱，有违反财经法纪行为的，要严肃处理，直至撤销机构，追究当事人责任。
第六章 附 则
第三十四条 前发文件与本规定有抵触的，一律以本规定为准。
第三十五条 本规定由部资金清算中心负责解释，自公布之日起施行。
